Calculadora IRPF
Calcula tu sueldo neto y las retenciones del impuesto sobre la renta según tu país y región. En España corresponde al IRPF (tramos estatal y autonómico); en otros países, al impuesto equivalente.
Última revisión de los datos: 05/09/2026 · Fuentes: Agencia Tributaria (AEAT)La fecha y las fuentes se refieren a los datos de España. Los otros 19 países que ofrece esta calculadora usan tablas fiscales aproximadas, sin fuente oficial asociada ni fecha de revisión verificada: úsalas solo como orden de magnitud y contrasta siempre con la agencia tributaria del país.
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el principal impuesto directo en España y grava los ingresos obtenidos por los residentes: salarios, pensiones, rendimientos del capital, ganancias patrimoniales y actividades económicas. Es un impuesto progresivo, lo que significa que a mayor renta, mayor porcentaje se paga: los tramos oscilan entre el 19% y el 47% en la escala estatal, aunque las comunidades autónomas tienen capacidad para modificarlos.
Esta calculadora estima el impuesto sobre la renta en España y otros países hispanohablantes (México, Argentina, Colombia), aplicando los tramos nacionales principales. El resultado te muestra la retención estimada, las cotizaciones a la Seguridad Social y el neto mensual y anual. Especialmente útil para negociar un salario, comparar condiciones fiscales entre países o preparar la declaración de la renta.
Introduce tu salario bruto para calcular tu sueldo neto y retenciones.
Los cálculos son estimaciones orientativas. Para una declaración de la renta exacta, utiliza el borrador de la AEAT o consulta a un asesor fiscal.
Qué calcula esta herramienta y qué no
Qué tiene en cuenta: Los tramos principales del impuesto sobre la renta del país seleccionado (en España, la escala estatal más la autonómica general), las cotizaciones sociales del trabajador y las reducciones más habituales por rendimientos del trabajo y mínimo personal.
Qué no tiene en cuenta: Deducciones autonómicas y personales específicas, situaciones familiares particulares, rendimientos distintos del trabajo, regímenes especiales y las variaciones que cada territorio aprueba cada año. Por eso no sustituye al cálculo oficial.
Precisión esperada: Es una estimación orientativa: para un salario y una situación estándar suele acercarse al resultado real, pero puede desviarse varios cientos de euros al año en casos con deducciones o circunstancias particulares. Para cifras exactas, usa el simulador oficial de la agencia tributaria correspondiente.
Cómo se calcula el IRPF paso a paso
El cálculo sigue una secuencia fija. Primero se determinan los rendimientos íntegros del trabajo y se les restan las cotizaciones a la Seguridad Social y la reducción por rendimientos del trabajo, obteniendo la base imponible. A continuación se aplican las reducciones que correspondan, como las aportaciones a planes de pensiones, para llegar a la base liquidable. Sobre ella se aplica la escala progresiva por tramos, que en España se compone de una parte estatal y otra autonómica, y de la cuota resultante se descuenta el efecto del mínimo personal y familiar. Por último se restan las deducciones aplicables y se compara el resultado con las retenciones ya practicadas durante el año.
Ejemplo resuelto
Para un salario bruto de 35.000 € anuales: se restan unos 2.223 € de cotizaciones sociales (6,35 %) y la reducción por rendimientos del trabajo, dejando una base liquidable aproximada de 30.800 €. Aplicando la escala por tramos, los primeros 12.450 € tributan al 19 % (2.365 €), los siguientes 7.750 € hasta 20.200 € al 24 % (1.860 €) y los 10.600 € restantes al 30 % (3.180 €), lo que suma 7.405 € de cuota íntegra. Tras aplicar el mínimo personal de 5.550 €, la cuota se reduce a unos 6.350 €, un tipo efectivo cercano al 18 % pese a que el tipo marginal es del 30 %.
Segundo ejemplo: por qué subir de tramo no te deja peor
Es el miedo más repetido: «si me suben el sueldo y paso de tramo, cobraré menos». No funciona así. Imagina a alguien con una base liquidable de 20.000 €, justo por debajo del límite de 20.200 €. Sus primeros 12.450 € tributan al 19 % (2.365,50 €) y los 7.550 € siguientes al 24 % (1.812 €): en total 4.177,50 €. Si le suben el sueldo y su base pasa a 21.000 €, los primeros 20.200 € siguen tributando exactamente igual (2.365,50 € + 1.860 € = 4.225,50 €) y solo los 800 € que sobrepasan el límite tributan al 30 %, es decir, 240 € más. Ha ganado 1.000 € brutos y paga 288 € más de impuesto: le quedan unos 712 € netos de más. Nunca se pierde dinero por cruzar un tramo, porque el tipo superior se aplica solo a la porción que lo supera, no a todo el salario.
Escala general del IRPF (parte estatal + autonómica de referencia)
| Base del ahorro | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Tipos de la base del ahorro (rentas de capital)
| Base del ahorro | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| 6.000 – 50.000 € | 21 % |
| 50.000 – 200.000 € | 23 % |
| 200.000 – 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Tipo marginal frente a tipo efectivo
Conviene distinguir dos conceptos que se confunden a menudo. El tipo marginal es el porcentaje que pagarías por el siguiente euro que ganases, es decir, el del tramo más alto que alcanzas; es el dato relevante para decidir si te compensa una hora extra o una aportación a un plan de pensiones. El tipo efectivo es el resultado de dividir la cuota total entre tu renta y siempre es bastante menor que el marginal, porque los primeros tramos tributan a tipos más bajos. En el ejemplo anterior el marginal es del 30 % pero el efectivo ronda el 18 %. Cuando alguien dice «me quitan un tercio del sueldo» suele estar confundiendo su tipo marginal con lo que realmente paga.
Deducciones que la gente olvida aplicar
La cuota que sale de la escala no es la factura final: después se restan las deducciones, y varias pasan desapercibidas. Las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible, con un límite anual bastante bajo en los planes individuales y más alto cuando la aportación la hace la empresa. Los donativos a entidades sin ánimo de lucro dan derecho a deducción, con un porcentaje mayor sobre los primeros euros donados y para donaciones recurrentes. Existen deducciones por maternidad, por familia numerosa y por personas con discapacidad a cargo, que además pueden cobrarse por anticipado mes a mes en vez de esperar a la declaración. Quien compró su vivienda habitual antes de 2013 conserva la deducción estatal, suprimida para compras posteriores. Y cada comunidad autónoma añade las suyas: alquiler para jóvenes, gastos de estudios, nacimiento, reformas de eficiencia energética. Los importes se actualizan, así que conviene confirmarlos en la AEAT antes de contar con ellos.
Cuándo se declara y qué hacer si te equivocas
La campaña de la renta suele abrirse a principios de abril y cerrarse a finales de junio, con unos días menos de plazo si el resultado sale a pagar y quieres domiciliarlo. Antes de confirmar el borrador conviene revisarlo: Hacienda conoce tus nóminas y tus datos bancarios, pero no sabe si has tenido un hijo, si pagas alquiler o si donaste a una ONG. Si al presentar la declaración detectas un error, hay dos caminos. Si el error te perjudicó (pagaste de más o te devolvieron de menos), se pide una rectificación de la autoliquidación. Si el error perjudicó a Hacienda, se presenta una declaración complementaria; hacerlo por iniciativa propia antes de que te reclamen evita la sanción y deja solo un recargo, que es menor cuanto antes se corrige.