Finanzas

Calculadora IRPF

Calcula tu sueldo neto y las retenciones del impuesto sobre la renta según tu país y región.

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el principal impuesto directo en España y grava los ingresos obtenidos por los residentes: salarios, pensiones, rendimientos del capital, ganancias patrimoniales y actividades económicas. Es un impuesto progresivo, lo que significa que a mayor renta, mayor porcentaje se paga: los tramos oscilan entre el 19% y el 47% en la escala estatal, aunque las comunidades autónomas tienen capacidad para modificarlos.

Esta calculadora estima el impuesto sobre la renta en España y otros países hispanohablantes (México, Argentina, Colombia), aplicando los tramos nacionales principales. El resultado te muestra la retención estimada, las cotizaciones a la Seguridad Social y el neto mensual y anual. Especialmente útil para negociar un salario, comparar condiciones fiscales entre países o preparar la declaración de la renta.

Tus Datos

Introduce tu salario bruto para calcular tu sueldo neto y retenciones.

Los cálculos son estimaciones orientativas. Para una declaración de la renta exacta, utiliza el borrador de la AEAT o consulta a un asesor fiscal.

Cómo se calcula el IRPF paso a paso

El cálculo sigue una secuencia fija. Primero se determinan los rendimientos íntegros del trabajo y se les restan las cotizaciones a la Seguridad Social y la reducción por rendimientos del trabajo, obteniendo la base imponible. A continuación se aplican las reducciones que correspondan, como las aportaciones a planes de pensiones, para llegar a la base liquidable. Sobre ella se aplica la escala progresiva por tramos, que en España se compone de una parte estatal y otra autonómica, y de la cuota resultante se descuenta el efecto del mínimo personal y familiar. Por último se restan las deducciones aplicables y se compara el resultado con las retenciones ya practicadas durante el año.

Ejemplo resuelto

Para un salario bruto de 35.000 € anuales: se restan unos 2.223 € de cotizaciones sociales (6,35 %) y la reducción por rendimientos del trabajo, dejando una base liquidable aproximada de 30.800 €. Aplicando la escala por tramos, los primeros 12.450 € tributan al 19 % (2.365 €), los siguientes 7.750 € hasta 20.200 € al 24 % (1.860 €) y los 10.600 € restantes al 30 % (3.180 €), lo que suma 7.405 € de cuota íntegra. Tras aplicar el mínimo personal de 5.550 €, la cuota se reduce a unos 6.350 €, un tipo efectivo cercano al 18 % pese a que el tipo marginal es del 30 %.

Tipos de la base del ahorro (rentas de capital)

Base del ahorro	Tipo aplicable
Hasta 6.000 €	19 %
6.000 – 50.000 €	21 %
50.000 – 200.000 €	23 %
200.000 – 300.000 €	27 %
Más de 300.000 €	30 %

Tipo marginal frente a tipo efectivo

Conviene distinguir dos conceptos que se confunden a menudo. El tipo marginal es el porcentaje que pagarías por el siguiente euro que ganases, es decir, el del tramo más alto que alcanzas; es el dato relevante para decidir si te compensa una hora extra o una aportación a un plan de pensiones. El tipo efectivo es el resultado de dividir la cuota total entre tu renta y siempre es bastante menor que el marginal, porque los primeros tramos tributan a tipos más bajos. En el ejemplo anterior el marginal es del 30 % pero el efectivo ronda el 18 %. Cuando alguien dice «me quitan un tercio del sueldo» suele estar confundiendo su tipo marginal con lo que realmente paga.

Preguntas Frecuentes sobre el IRPF

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto que pagan todos los residentes en España por los ingresos obtenidos durante un año (salarios, alquileres, inversiones, etc.).

El salario bruto es el dinero total que la empresa te paga antes de descontar impuestos y cotizaciones. El salario neto es la cantidad final que recibes en tu cuenta bancaria tras aplicar las retenciones y las cotizaciones sociales.

Además del IRPF español, esta calculadora estima el impuesto equivalente en México (ISR), Argentina (Impuesto a las Ganancias) y Colombia (Retención en la fuente), aplicando las tablas y tramos de cada país. Son cálculos orientativos: las cifras oficiales cambian con frecuencia, así que conviene confirmarlas con la agencia tributaria local.

No, y este es probablemente el malentendido más extendido sobre el IRPF. El impuesto es progresivo por tramos, lo que significa que cada porción de tu renta tributa al tipo de su propio tramo, no toda la renta al tipo más alto que alcanzas. Si ganas 21.000 € y el tramo que empieza en 20.200 € tributa al 30 %, solo los 800 € que superan ese umbral pagan el 30 %; el resto sigue tributando al 19 % y al 24 % en sus tramos correspondientes. Por eso nunca puede ocurrir que cobrar más bruto te deje menos neto: subir de tramo siempre compensa.

Es la parte de tu renta que se considera destinada a cubrir tus necesidades básicas y que, por tanto, no tributa. El mínimo personal general asciende a 5.550 € anuales y aumenta con la edad: aporta 1.150 € adicionales a partir de los 65 años y 1.400 € más a partir de los 75. A eso se suman los mínimos por descendientes (2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes), por ascendientes a cargo y por discapacidad. Estos mínimos reducen la base sobre la que se calcula el impuesto y explican que dos personas con el mismo salario paguen cantidades distintas.

Porque la retención que la empresa te aplica cada mes es un pago a cuenta calculado sobre una previsión, no el impuesto definitivo. A lo largo del año pueden cambiar circunstancias que la empresa desconocía: un aumento de sueldo, un cambio de trabajo, el nacimiento de un hijo, una aportación a un plan de pensiones o ingresos de otro pagador. Cuando presentas la declaración se calcula la cuota real y se compara con lo retenido: si te retuvieron de más, Hacienda devuelve la diferencia; si te retuvieron de menos, debes abonarla. Tener dos pagadores es la causa más habitual de que una declaración salga a pagar.