Finanzas

Calculadora de IVA

Suma o resta el IVA a cualquier precio al instante. Diseñado para autónomos, empresas y particulares que buscan precisión absoluta.

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que grava el consumo y se aplica en España en tres tipos: superreducido (4%), reducido (10%) y general (21%). En las facturas de autónomos y empresas es imprescindible saber cómo añadir o desglosar el IVA correctamente, ya que los errores de cálculo pueden derivar en problemas con Hacienda.

Esta calculadora permite tanto sumar el IVA al precio base (precio sin IVA → precio con IVA) como extraerlo de un precio final ya incluido (precio con IVA → base imponible). Especialmente útil para autónomos, contables y cualquier persona que trabaje con facturas en España.

Importe Base o Total

€

Acción

Tipo de IVA aplicable

Los importes son orientativos. Para declaraciones fiscales oficiales, utiliza siempre el software homologado por la AEAT.

Qué es el IVA y cómo se calcula

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que grava el consumo y se añade al precio de la mayoría de bienes y servicios. Quien lo soporta es el consumidor final, pero son las empresas y autónomos quienes lo recaudan en cada factura y lo ingresan en Hacienda.

Para añadir el IVA a un precio se multiplica la base imponible por el tipo: IVA = base × (tipo / 100), y el total es base + IVA. Para el cálculo inverso, averiguar la base a partir de un precio que ya incluye IVA, se divide entre (1 + tipo/100). Esta calculadora hace las dos operaciones según la acción que elijas.

Ejemplo

Una factura con base de 100 € al 21% tiene 21 € de IVA y un total de 121 €. Al revés: si un producto cuesta 121 € con IVA incluido, su base es 121 / 1,21 = 100 € y el IVA son 21 €.

Los tipos de IVA en España y qué grava cada uno

España aplica tres tipos impositivos. El general del 21 % se aplica por defecto a la mayoría de bienes y servicios: electrónica, ropa, vehículos, bebidas alcohólicas, servicios profesionales o suministros. El reducido del 10 % cubre alimentos en general, transporte de viajeros, hostelería y restauración, entradas a espectáculos culturales y deportivos, y determinadas obras de renovación de vivienda. El superreducido del 4 % se reserva a bienes de primera necesidad: pan común, leche, huevos, frutas, verduras, cereales, quesos, libros, periódicos, medicamentos de uso humano, prótesis y vehículos para personas con movilidad reducida.

Ejemplo resuelto

Para añadir el IVA general a una base de 250 €, se multiplica por 1,21: 250 × 1,21 = 302,50 €, de los cuales 52,50 € son IVA. La operación inversa, extraer el IVA de un precio final de 302,50 €, exige dividir y no restar: 302,50 / 1,21 = 250 € de base imponible, y la diferencia de 52,50 € es la cuota. Si restaras directamente el 21 % de 302,50 € obtendrías 238,98 €, un resultado incorrecto que subestima la base en más de once euros.

Tipos de IVA vigentes en España

Tipo	Se aplica a
General — 21 %	Mayoría de bienes y servicios
Reducido — 10 %	Alimentos, transporte, hostelería
Superreducido — 4 %	Pan, leche, huevos, libros, medicamentos
Exento — 0 %	Sanidad, educación, seguros

Cómo interpretar el resultado

Recuerda que el IVA es un impuesto neutro para la empresa y lo soporta realmente el consumidor final: el autónomo o la sociedad repercuten el IVA en sus ventas, se deducen el soportado en sus compras y liquidan la diferencia trimestralmente ante Hacienda. Por eso, cuando compares presupuestos entre profesionales, asegúrate de contrastar cifras homogéneas, todas con IVA o todas sin él, porque un 21 % de diferencia distorsiona por completo la comparación. Y si eres particular, la cifra relevante es siempre el precio final con impuestos incluidos, que es lo que la normativa de consumo obliga a mostrar de forma destacada en la publicidad dirigida a consumidores.

Preguntas frecuentes

En España existen tres tipos de IVA vigentes. El tipo general (21%) se aplica a la mayoría de bienes y servicios: electrónica, ropa, hostelería, servicios profesionales, bricolaje y peluquería, entre otros. El tipo reducido (10%) se aplica a alimentos no esenciales, transporte de viajeros, viviendas nuevas y espectáculos culturales. El tipo superreducido (4%) se reserva a productos de primera necesidad: pan, leche, frutas, verduras, libros, periódicos, medicamentos con receta y prótesis. El tipo del 0% (exento) aplica a servicios como la educación, la sanidad pública o los seguros.

Para obtener la base imponible a partir de un precio con IVA incluido, se divide el importe total entre (1 + tipo/100). Por ejemplo, si el precio final es 121 € con IVA al 21%, la base es 121 / 1,21 = 100 €. La cuota de IVA es la diferencia: 121 − 100 = 21 €. Esta operación se llama 'desglose de IVA' y es habitual en facturas emitidas por autónomos y empresas.

En España, los autónomos y empresas que realicen actividades económicas están obligados a repercutir el IVA en sus facturas cuando el servicio o bien está sujeto a este impuesto. Las excepciones más comunes son los servicios de educación, sanidad, seguros y determinadas operaciones financieras, que están exentos. Si facturas a clientes de otros países de la Unión Europea (operaciones intracomunitarias), pueden aplicarse reglas especiales; si el cliente es una empresa con NIF-IVA europeo, la operación generalmente se factura sin IVA (inversión del sujeto pasivo).

Es un régimen especial de IVA obligatorio para los comerciantes minoristas que venden a consumidor final sin transformar los productos. En lugar de presentar declaraciones trimestrales de IVA, el minorista paga a su proveedor un recargo adicional sobre el IVA normal y queda liberado de las obligaciones de liquidación. Los tipos del recargo son del 5,2 % cuando el IVA es del 21 %, del 1,4 % cuando es del 10 % y del 0,5 % cuando es del 4 %. A cambio de esa simplificación, el comerciante no puede deducirse el IVA soportado en sus compras.

Es un mecanismo por el que la obligación de declarar el IVA se traslada del vendedor al comprador, de modo que la factura se emite sin IVA y es el destinatario quien lo autoliquida. Se aplica en supuestos concretos: ejecuciones de obra inmobiliaria entre empresas, entregas de determinados materiales como chatarra o metales, operaciones intracomunitarias entre empresas con NIF-IVA válido y algunas entregas de inmuebles. En la factura debe constar expresamente la mención «inversión del sujeto pasivo» para justificar la ausencia de IVA repercutido.